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公司半年报数据扑朔迷离 深交所六问西王食品

公司半年报数据扑朔迷离 深交所六问西王食品
2020-10-14 16:59:56 来源:中华网广东

对于盈利下滑、转型受挫的西王食品来说,今年的经营之路步履维艰。面临跨界巨额亏损的同时,来自深交所的“关心”不期而至。10月13日,西王食品收到深交所半年报问询,要求对货币资金的使用、控股股东高比例质押以及应收账款和研发投入增幅较大等六大问题做出说明。

账面资金“富裕”却担高额债务、费用

西王食品近年来的生产经营遭遇了瓶颈,玉米油主业产能过剩叠加跨界保健品受阻,现金流应当极为紧张。然而,公司半年报显示,截至二季度末,公司货币资金金额为21.1亿元,占公司资产的26.45%。

单拎货币资金来看,可能不足为奇,或有可能是公司前期经营的积累。然而,西王食品2016年以29.25亿元高溢价收购加拿大保健品公司,不仅带来高负债和高商誉,还导致2019年巨亏7.52亿元,公司主业同时面临天花板,巨额货币资金的存在着实惹眼。

与此同时,西王食品报告期内的负债余额为22.01亿元,占公司总资产的27.59%;财务费用合计为7265.09万元,占公司归母净利润的40.36%。在货币资金金额较高的情况下,西王食品却维持大规模的有息负债,并且承担较高的财务费用,不得不让人质疑货币资金的存放情况。

半年报显示,西王食品的大部分货币资金存放在控股股东西王集团关联的财务公司,截至6月末,该笔货币资金余额为14.99亿元,占公司货币资金总额的71.07%,以定期存款14.60亿元和活期存款3943.51万元的形式存放。

可见,公司并未将货币资金偿还有息负债。值得一提的是,西王集团在“齐星事件”中受到严重波及,深陷债券违约,今年在司法和解下,才刚从百亿债务危机中走出。

控股股东高比例质押后再认购 融资资金去向成谜

作为上市公司的控股股东,西王集团的高比例质押也同样引起了深交所的关注。半年报显示,西王集团和公司二股东永华投资分别质押所持西王食品股份3.17亿股和2.44亿股,质押率分别高达98.74%和100%。值得注意的是,永华投资还是西王集团的全资子公司,两股东合计持有公司52.32%的股份。

从质押率来看,两大股东的持股几乎全部被质押,合计质押股份约占西王食品总股份的一半,这之后,永华投资和公司副董事长王棣追加了新的持股,以公司近五年股价的低位价格5.67元/股认购。

8月21日,西王食品发布定增预案,拟向永华投资和王棣发行不超过2.12亿股新股,募资不超过12亿元,其中永华投资认购的10亿元用来偿还贷款,剩余资金用来补充流动资金。股票8月24日成功发行后,永华投资和王棣在7.54元/股的收盘价下,账面浮盈约32.98%。

对于高比例质押的“迷惑行为”,深交所要求西王食品说明控股股东及其一致行动人该项质押融资的原因、融资资金的去向及具体用途。其实,从公司控股股东这一系列操作来看,西王集团在百亿危机解除后,公司运转资金仍然紧缺,否则,不会不重视上市公司股票被平仓的风险,以及高比例质押对上市公司生产经营、控制权稳定性的影响。

应收账款其他项比例陡增 原材料费用翻倍

还值得关注的是,西王食品的应收账款和研发投入费用这两项数据也异乎寻常。

应收账款部分,报告期内,公司欠款方前五名的应收账款余额为1.57亿元,占公司应收账款余额总数的55.27%,其中,客户一的应收账款余额为9127.9万元,占应收账款余额总数的32.04%。另外,其他应收款的期末余额为2369.43万元,其中,其他项的期末账面余额为1333.78万元,占其他应收款的56.29%,同比增加778.41%。

研发投入部分,公司报告期内研发投入金额为4079.05万元,同比增加91.93%,其中原材料的费用为3500.20万元,同比增加123.31%。

由于这两项数据的“异常”,深交所要求西王食品对报告期内应收账款形成的原因、发生背景和是否涉及关联方,以及公司的研发项目具体情况,尤其是研发投入中原材料费用增幅较大做出说明。

到目前为止,西王食品针对上述六大询问暂未做出回应,公司股价已肉眼可见地跌下来。截至今日收盘,西王食品最新股价报5.65元/股,跌幅3.25%,总市值60.99亿元。

(责任编辑:刘苗)
关键词:西王食品

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